A kincstár minden adófizető ajtaján kopog, mint minden évben. Február elején már láttuk a 2019-es dátumokat, amikor az előző pénzügyi évnek, azaz 2018-nak megfelelő Nyilatkozatot kellett bemutatni. Az önálló vállalkozók esetében a bejelentés dátuma egybeesik az adózók többi részével. Április 1-től lesz, amikor a RETA-hoz csatolt összes önálló vállalkozó időpontot kérhet a kincstárhoz. Egy nappal később, április 2-án, a jövedelem-tervezet benyújtásának hivatalos határidejét elektronikus úton (online vagy a pályázaton keresztül) megnyitják . Ha személyesen választjuk, akkor május 14-ig kell várnunk. Mindenesetre megmutatjuk a 2018. évi eredménykimutatás elkészítéséhez követendő lépéseket, ha önálló vállalkozók vagyunk .
2018-as jövedelemhírek 2019-ben
Mielőtt elmagyaráznánk mindazt, ami szükséges a 2018. évi jövedelemnyilatkozat elkészítéséhez az önálló vállalkozók rendszerében, meg kell említenünk az AEAT által 2019-ben bevezetett új funkciókat a 2018-as pénzügyi évhez képest.
Amint ebben a másik cikkben láttuk, a 2018-as jövedelemnek az önálló vállalkozókat érintő két új vonása az anyasághoz és az apasághoz kapcsolódik. Ha 2018 folyamán ilyen típusú visszavonást kaptunk, és személyi jövedelemadó visszatartást alkalmaztunk, a kincstárnak vissza kell térítenie a visszatartott összeget . A kormány által indított legújabb rendelet becslése szerint a szülési és az apasági szabadság mentességet élvez a visszatartás alól.
A második újdonság a 3 év alatti gyermekek engedélyezett óvodákba történő beiratkozásával kapcsolatos. Ha 2018 folyamán 3 évesnél fiatalabb gyermekeinket beírattuk egy megfelelően bejegyzett óvodába, akkor legfeljebb 1000 euró összegű visszatérítést élvezhetünk .
Tippek és ajánlások a 2018. évi eredménykimutatás elkészítéséhez
A Nyilatkozat megfogalmazása, ha ez az első alkalom, fejfájást okozhat. Tekintettel arra, hogy a tervezet elektronikus benyújtásának határideje egy hónappal a személyes prezentációk előtt kezdődik, célszerű minél előbb megkezdeni annak elkészítését .
Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy szabadúszóként számos olyan dokumentumot és modellt kell bemutatnunk, amelyek gazdasági tevékenységünk nagyságától függenek. Éppen ezért a folyamat sokkal összetettebbé válhat, mint az alkalmazott munkavállalók általános nyilatkozata.
Hozzá kell tenni, hogy abban az esetben, ha kiskorú gyermekeink vannak vagy házasok vagyunk, valószínűleg közös jövedelemnyilatkozatot kell benyújtanunk . Előfordulhat az is, hogy két bevallást kell benyújtanunk, egyet és egyet. Mindenesetre a legjobb, ha kéri egy speciális menedzsert vagy az Államkincstár irodáját, hogy oldja meg a kétségeket.
Mit kell tennünk a 2018. évi eredménykimutatásban, ha önálló vállalkozók vagyunk?
Ha először készítjük az eredménykimutatást, akkor valószínűleg nincs módunk hozzáférni az Adóügynökség elektronikus irodájához . Jelenleg az AEAT négy különböző módszerrel rendelkezik a jövedelem tervezetének elektronikus végrehajtására:
- Elektronikus DNI
- Digitális tanúsítvány
- Jelszó Jelszó PIN
- Az AEAT hivatalos alkalmazása
Az utolsó módszer nagyon hasznos lehet, ha gazdasági tevékenységünk volumene alacsony volt, vagy alkalmazottak vagyunk. A 2018. évi eredménykimutatás elkészítésének legjobb módja azonban az, ha felkeresi a Kincstár webhelyét . Az első három módszerrel megtehetjük. Mivel az első kettő más szervezetektől függ, a legjobb a Password Key PIN kódot használni.
Ebben a másik cikkben bemutatjuk, hogyan lehet PIN kódot kérni a Kincstár webhelyére történő belépéshez. Abban az esetben, ha az előző években már bevallást hajtottunk végre, akkor csak az előző év 440. rovatának adatait kell megadnunk , vagyis a 2017. évi bevallásból .
Miután helyesen beléptünk a Kincstár webhelyére, össze kell gyűjtenünk a 2018. évre vonatkozó összes negyedéves bevallást. Ezek tartalmazzák az áfát és a személyi jövedelemadó-bevallásokat, valamint az ingatlanok átruházásának (járművek és egyéb értékesítés) megfelelő bevallásokat. jövedelem alá eső áruk). Ezekkel együtt személyes számlánk a vállalkozásunk által generált összes számlával és természetesen az összes munkaszerződéssel, valamint a helyiség vagy az iroda bérleti díjával.
A 2018. évi eredménykimutatás 2019-es elkészítésének lépései
Miután minden készen áll, és miután összegyűjtöttük a Kincstár által előírt összes dokumentumot, számos lépést kell végrehajtanunk annak biztosítására, hogy ne kövessünk el hibákat.
1. lépés: ellenőrizze a fizetők adatait
Amint a Kincstár honlapján vagyunk, az első dolog, amit megmutatnak nekünk, a Kifizetőkkel kapcsolatos adatok lesznek, vagyis mindazon társaságok vagy szabadúszók, akiknek a 2018-as pénzügyi év során számlát állítottunk ki .
Előfordulhat az is, hogy a munkavállalóként fizetést teljesítő cégekre vonatkozó információk csak akkor kerülnek be, ha 2018-ban valamikor dolgoztunk egy vállalatnál munkavállalóként, anélkül, hogy önálló vállalkozók lennénk.
Ezen információk helyes feldolgozásához a következőket kell tennünk:
- Fizetések a vállalatoktól alkalmazottként (önálló vállalkozói tevékenység nélkül) : válassza az Áthelyezés a Munka szakaszba lehetőséget
- Fizetések vállalatoktól és más szabadúszóktól, mint szabadúszóktól : válassza a Ne továbbítsa opciót
Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy más szabadúszóktól és cégektől származó kifizetéseket a megfelelő részükben kell igazolni, ezért nagyon fontos, hogy ne utaljuk át a kifizetéseket a Munka részlegre .
2. lépés: ellenőrizze a személyes és családi adatokat
A következő dolog, amit meg kell tennünk, miután ellenőrizzük a fizetők adatait, az a személyes és családi adatok ellenőrzése .
A legfontosabb adatok egyike személyünk, a NIF és természetesen az autonóm közösség adatai, ahol a szakmai tevékenységet végeztük. Ebben a szakaszban azt is meg kell jelölnünk, hogy nyilatkozatunkat együttesen, egyenként vagy mindkettőt egyszerre kell-e megtenni . Ismét hangsúlyozzuk, hogy ennek tisztázásának legjobb módja egy speciális menedzserhez vagy egy kincstári ügynökhöz fordulni.
Ezt követően a tervezet megköveteli a szokásos tartózkodási helyének megfelelő adatainkat, a hozzá tartozó kataszter hivatkozása mellett. A kataszternek szentelt kormányzati honlapon minden információt megtekinthetünk otthonunk kataszteréről. Abban az esetben, ha 2018-ban bármikor megváltoztattuk a címünket , hozzá kell adnunk az ezzel kapcsolatos információkat is .
Végül ki kell töltenünk az információkat a 25 évesnél fiatalabb vagy a fogyatékossággal élő gyermekekre vonatkozóan, akik a családi egységben élnek, ha ez felmerül.
3. lépés: jelölje meg, ha szükséges, az adó- és reprezentatív megbízásokat
Itt a sor, hogy megjelölje a híres egyházi dobozt. Ezzel együtt bejelölhetjük a tudományos és karitatív szervezetek jelölőnégyzeteit is .
Ami a képviselővel kapcsolatos információkat illeti, nem csak akkor kell kitöltenünk ugyanezeket az adatokat, ha egyedül nyilatkozunk . Előfordulhat, hogy be kell jelentenünk a felelősségünk alatt álló rokonok jövedelmét. Ennek ellenőrzéséhez konzultálnunk kell menedzserünkkel vagy a Pénzügyminisztériummal.
Végül csak akkor jelöljük meg a 107. rovatot, ha a hozam kiegészítő eredménykimutatás .
4. lépés: ellenőrizze a munka jövedelmére és az ingó tőkére vonatkozó információkat
A tervezet ezen részében meg kell találni a fizetésekkel és jövedelmekkel kapcsolatos összes információt, amelyet munkavállalóként önálló vállalkozóként kaptunk . Ha az összes fizetést sikeresen áthelyeztük az 1. lépéstől, annak automatikusan meg kell jelennie.
Ami az ingó tőkéből származó hozamot illeti, azok a kamatokra utalnak, amelyeket bankszámlánkon kaptunk a részvények értékesítésével kapcsolatos műveletekhez . A munkából származó jövedelemhez hasonlóan ezeket is automatikusan ki kell tölteni, ha azokat 2018-ban jelentik be.
5. lépés: töltse ki a szokásos tartózkodási helytől eltérő ingatlanokkal kapcsolatos adatokat, ha vannak ilyenek
Abban az esetben, ha a családi egységünkön kívül van ingatlanunk, ki kell töltenünk a lakásokkal és egyéb ingatlanokkal, például a földdel és a bérelt házakkal kapcsolatos adatokat.
Itt el kell választanunk a gazdasági tevékenységekhez rendelt tulajdonságokat, vagyis azokat, amelyeket a gazdasági tevékenység végzése érdekében kihasználnak, és azoktól az ingatlanoktól, amelyeket nem érint. Ezen tulajdonságok mindegyikéhez a Hacienda két különböző szakaszt hoz létre, ahol minden szükséges információt kitölthetünk.
6. lépés: töltse ki az önálló vállalkozókra vonatkozó közvetlen becsléssel kapcsolatos információkat
A legfontosabb szakaszra akkor jutunk, ha nem tartozunk olyan csoportokhoz, amelyek különleges rezsimmel rendelkeznek, például a mezőgazdasággal és az állattenyésztéssel kapcsolatos tevékenységek. Az ebben a szakaszban megkövetelt adatok tartalmazzák a számlákat, a levonható kiadásokat, a nyereséget és a veszteségeket, valamint a gazdasági tevékenységünkkel kapcsolatos mindenféle információt .
Általában az önálló vállalkozók többsége a gazdasági tevékenység egyetlen kategóriájába tartozik (például művészek, szerelők, villanyszerelők ...), amelyek megfelelnek az IAE-nek (Gazdasági tevékenységek adója). Abban az esetben, ha két különböző kategóriába tartozunk, és két különböző epigrafában regisztrálunk minket, akkor minden kategóriát külön-külön kell kitölteni . Később elmagyarázzuk, hogyan lehet hozzáadni egy második vagy harmadik gazdasági tevékenységet, miután befejeztük az elsőt.
Ami a Kincstár által kért információkat illeti, az alábbiakban pontról pontra láthatjuk az összes adat kiegészítéséhez szükséges dokumentációt.
A gazdasági tevékenység típusa
Ebben a részben meg kell adnunk a végrehajtott gazdasági tevékenység típusához kapcsolódó kódot vagy jelszót. Ez a kód megtalálható az önálló vállalkozói regisztráció dokumentációjában ; kifejezetten a Szakmai kategória részben.
A tevékenység típusától függően meg kell választanunk a modalitás típusát (egyszerűsített vagy normál becslés), valamint a beszedési és fizetési kritériumok alkalmazását. Fordulnunk kell tanácsadónkhoz annak ellenőrzésére, hogy szakmai tevékenységünk milyen feladatokat tartalmaz.
Végül be kell jelölnünk a Nyilatkozattevő négyzetet, hogy jelezzük a Kincstárnak, hogy a tevékenység személyes, vagyis hogy azt nem rajtunk kívüli személy (rokon vagy más nyilatkozattevő végzi, akit a Nyilatkozatba felvettünk).
Gazdasági tevékenységből származó jövedelem
Ahogy a címsor neve is jelzi, meg kell adnunk a 2018-as pénzügyi év során kapott összes és számlázott jövedelem összegét személyi jövedelemadó vagy áfa nélkül . A legjobb az, ha kéznél van a számlakönyvünk, hogy útközben ne hagyjunk számlát.
Személyi jövedelemadó-bevallás
A jövedelem gazdasági tevékenység szerint ugyanebben a szakaszában a Szerkesztés gomb megnyomásakor be kell írnunk a 2018 folyamán kapott jövedelem visszatartását .
Itt meg kell különböztetnünk a gazdasági tevékenységünk során elszenvedett visszatartásokat (amelyeket a személyi jövedelemadó hozzáadásával kapunk az összes 2018. évi számlából) és a városi eszközök bérbeadásának tárgyát képező visszatartásokat a gazdasági tevékenység hasznosítása érdekében.
Az ebben a részben kitöltendő mezők a következők:
- 0560. rovat : a tevékenység kiaknázására szolgáló városi bérleti díjak visszatartásának összege
- 0561 rovat : a tevékenység által generált összes visszatartás (IRPF) összege (a lízingek kivételével)
- 0566 rovat : a kincstárnak 2018 folyamán az IRPF-nek fizetett összes összeg havi vagy negyedéves hozamban (általában a 130-as modellen keresztül)
- A többi rovat : az előző rovatban nem szereplő tevékenységekhez kapcsolódó személyi jövedelemadó
Levonható költségek a 2018. évi eredménykimutatásban 2019-ben
Megérkeztünk a levonható kiadásokhoz. Mint minden évben, a Kincstár is létrehoz egy sor kiadást, amelyek csak és kizárólag akkor vonhatók le, ha azok szakmai tevékenységünkből származnak . Ezért nem vonhatjuk be a személyes levonásokat (személyes jármű vásárlása, televíziók az otthonba ...).
Az alábbiakban hagyjuk Önt a Kincstár által közzétett, az önrész költségeinek listájával:
- Működési fogyasztás : a tevékenység fejlesztéséhez szükséges anyagokkal, például számítógépekkel, nyomtatókkal, képernyőkkel, benzinnel kapcsolatos összes költség ...
- A vállalatot irányító társadalombiztosítás : a társadalombiztosítási kifizetésekkel kapcsolatos összes költség (önfoglalkoztatási díjak, visszatartások a munkavállaló bérszámfejtésén ...)
- Bérek és fizetések : a munkavállalók javadalmazásával kapcsolatos összes költség. A juttatások, az utazási és rendkívüli kifizetések szintén ide tartoznak
- Egyéb személyi jellegű kiadások : a képzéssel, biztosítással és a szerződéses alkalmazottal kapcsolatos költségek, amelyeket az előző szakasz nem tartalmaz.
- Javítás és konzerválás : az anyag és a tevékenység megőrzéséhez szükséges létesítmények megőrzésével és javításával kapcsolatos összes költség
- Független szakmai szolgáltatások : minden olyan szolgáltatás, amely ügyvédek, közjegyzők, villanyszerelők alkalmazásával jár ...
- Egyéb külső szolgáltatások : a szállításhoz, a kutatáshoz, a fejlesztéshez, a reklámhoz, a vízhez, az internethez és az áramhoz kapcsolódó költségek, a banki költségek ...
- Beviteli áfa : minden olyan költség, amelyet nem lehetett levonni a negyedéves áfabevallásokból
- Adólevonható adók : a levonható adókkal kapcsolatos összes költség, például annak az ingatlannak az IBI-je, ahol a tevékenység folyik
Egyéb levonható költségek:
- Bérleti díjak és jogdíjak
- Pénzügyi kiadások
- Amortizáció
- A rossz adósságok miatti veszteségek
- A pártfogás ösztönzései
- Egyéb adólevonható szolgáltatások
7. lépés: regisztráljon másik gazdasági tevékenységet (csak akkor, ha két vagy több tevékenységben vagyunk regisztrálva az IAE szakaszban)
Miután kitöltöttük az önálló vállalkozókra vonatkozó közvetlen becsléssel kapcsolatos összes információt, a tervezet automatikusan kiszámítja a tevékenység által elért teljesítményt. Innentől kezdve regisztrálhatunk új gazdasági tevékenységet az IAE rovat megfelelő kódjával
Ehhez a vázlat tetejére lépünk, és a Magas aktivitás gombra kattintunk . A mostantól követendő folyamat ugyanaz lesz, mint az előző lépésekben.
Hozzá kell tenni, hogy a regisztrációval kapcsolatos költségeket és a havi önálló vállalkozói díjat ki kell zárni ebből az új tevékenységből, mivel már szerepelnek az első tevékenységben.
8. lépés: töltse ki a gazdasági tevékenységek teljesítményével kapcsolatos adatokat, szükség esetén objektív becsléssel
Abban az esetben, ha szakmai tevékenységünkre speciális rendszerek vonatkoznak (mezőgazdaság, állattenyésztés, halászat ...), és ezért objektív becslések, a követendő folyamat hasonló lesz az előző szakaszokban látotthoz.
Összefoglalva meg kell jelölnünk a gazdasági tevékenység típusát, a bevételeket és végül a kiadásokat . A rendszer automatikusan kiszámítja a hozamokat.
9. lépés: jelentse a tőkenyereségeket és -veszteségeket
A Nyilatkozat azon részével kezdjük, amely nem kizárólagos az önálló vállalkozók számára. Ha korábbi nyilatkozatokat alkalmazottként nyújtott be, a követendő folyamat pontosan ugyanaz.
A tőkenyereségnek és veszteségnek megfelelő rovatban meg kell jelölnünk a személyes eszközeinkkel kapcsolatos nyereségeket és veszteségeket . Cégekbe történő befektetések, ingatlanok (autók, lakások ...) értékesítése, lakáskölcsönzés, nyeremények és versenyek ... Ha kérdésünk van egy adott koncepcióval kapcsolatban, a legjobb, ha a kincstárhoz vagy egy menedzserhez fordulunk.
10. lépés: hagyja, hogy a tervezet automatikusan kiszámolja a bérleti díjat és a levonásokat
A jövedelem- és levonási számítások szakaszban nagy valószínűséggel a tervezet automatikusan kiszámította a minimális alapokat , valamint a minimális jövedelem és a minimális járulékértékeket.
Ha nem, akkor ellenőriznünk kell, hogy a 2. lépésnek megfelelő adatok megfelelően vannak-e kitöltve.
11. lépés: deklarálja a 2018. évi eredménykimutatást érintő csökkentéseket
A csökkentésekre vonatkozó szakaszban az összes lehetséges levonás összegét fel kell tüntetnünk a 2018. évi eredménykimutatást érintő csökkentések fejezeteiben.
A kincstár a lehetséges csökkentések között az alábbiak egy részét veszi figyelembe:
- Adományok
- Gazdasági támogatás a nem kormányzati szervezeteknek
- Kvóták a szakszervezeteknek
- Anyasági vagy apasági szabadság
- Gyermekek örökbefogadása
- Az autonóm közösség támogatása
Egyéb elképzelések esetén javasoljuk, hogy minden kétség feloldása érdekében vegye fel a kapcsolatot egy adóügynökkel.
12. lépés: adjon meg további adatokat, ha vannak ilyenek
Végre elérkeztünk a tervezet utolsó részéhez. A További adatok részben hozzá kell adnunk azokat az adatokat, amelyekre az előző szakaszokban nem számítottunk .
Erre példa a bírósági határozatok alapján a gyermekek fenntartására elkülönített jövedelem vagy bármilyen típusú mentes jövedelem.
13. lépés: számítsa ki az adót és a Nyilatkozat eredményét
Az 51. oldalon összefoglalót találunk az összes bevitt adattal. A nyilatkozat elküldése és érvényesítése előtt ellenőriznünk kell, hogy az összes megadott adat helytálló-e .
Ugyanazon az 51. oldalon megmutatjuk a szabadúszóként végzett munkánkkal vagy gazdasági tevékenységünkkel elért teljesítményt is . Ezzel együtt a csökkentések és a megfelelő rendszer által kiszámított adó.
14. lépés: adjon meg fizetési vagy beszedési információkat, és küldje el a Nyilatkozatot a Kincstárnak
Miután megbizonyosodtunk arról, hogy az adatok helyesek-e és az adószámítás megfelel-e a becslésnek, rákattinthatunk az Érvényesítés gombra .
Miután rákattintottunk a gombra, két eset állhat fenn: a rendszer hibát vagy hiányzó adatokat észlelt, vagy fontos figyelmeztetést kaptunk.
Az első esetben a web jelzi a hiba típusát és az "érintett" négyzetet annak manuális ellenőrzéséhez. Ha kitöltöttük, ismét a Validate gombra kattintunk, hogy megnézzük, a hiba továbbra is fennáll-e.
Abban az esetben, ha figyelmeztetést kapunk a fontos információkról, követhetjük a cikkben található lépéseket, amelyekkel az imént linkeltük, hogy a legjobban haladjunk.
Ha nem kaptunk figyelmeztetést vagy hibát az Érvényesítés gombra kattintva, akkor szerencsénk van. Most a rendszernek meg kell mutatnia a Nyilatkozat eredményét, amely lehet Visszatérés vagy Fizetés. Az első esetben ellenőriznünk kell, hogy a bankszámlánk IBAN-száma helyes-e. Ha a Nyilatkozat fizetni hagy minket, akkor ki kell választanunk azt a fizetési módot, amelyet az internet biztosít nekünk.
Most rákattinthatunk a Nyilatkozat benyújtása gombra a web jobb felső sarkában. A folytatás előtt javasoljuk, hogy ellenőrizze újra a Nyilatkozat elemet a Nyilatkozat összegzése gombban, hogy ellenőrizze az egyes szakaszokban megadott összes összeget.